diff --git a/src/components/sheet/TestSheetViewer.tsx b/src/components/sheet/TestSheetViewer.tsx
index 6daf009..16ddf42 100644
--- a/src/components/sheet/TestSheetViewer.tsx
+++ b/src/components/sheet/TestSheetViewer.tsx
@@ -1,4 +1,4 @@
-import React, { useRef, useEffect, useState } from "react";
+import React, { useRef, useEffect, useState, useCallback } from "react";
 import { Univer, UniverInstanceType, LocaleType } from "@univerjs/core";
 import { defaultTheme } from "@univerjs/design";
 import { UniverDocsPlugin } from "@univerjs/docs";
@@ -12,6 +12,7 @@ import { UniverSheetsUIPlugin } from "@univerjs/sheets-ui";
 import { UniverSheetsNumfmtPlugin } from "@univerjs/sheets-numfmt";
 import { UniverSheetsNumfmtUIPlugin } from "@univerjs/sheets-numfmt-ui";
 import { UniverUIPlugin } from "@univerjs/ui";
+import { cn } from "../../lib/utils";
 
 // 언어팩 import
 import DesignEnUS from "@univerjs/design/locale/en-US";
@@ -31,14 +32,22 @@ import "@univerjs/sheets-formula-ui/lib/index.css";
 import "@univerjs/sheets-numfmt-ui/lib/index.css";
 
 /**
- * Univer CE 최소 구현 - 공식 문서 기반
- * 파일 업로드 없이 기본 스프레드시트만 표시
+ * Univer CE + 파일 업로드 오버레이
+ * - Univer CE는 항상 렌더링 (기본 레이어)
+ * - 오버레이로 파일 업로드 UI 표시
+ * - disposeUnit()으로 메모리 관리
  */
 const TestSheetViewer: React.FC = () => {
   const containerRef = useRef<HTMLDivElement>(null);
   const univerRef = useRef<Univer | null>(null);
   const initializingRef = useRef<boolean>(false);
+  const fileInputRef = useRef<HTMLInputElement>(null);
+
   const [isInitialized, setIsInitialized] = useState(false);
+  const [showUploadOverlay, setShowUploadOverlay] = useState(true); // 초기에는 오버레이 표시
+  const [isDragOver, setIsDragOver] = useState(false);
+  const [isProcessing, setIsProcessing] = useState(false);
+  const [currentFile, setCurrentFile] = useState<File | null>(null);
 
   // Univer 초기화 - 공식 문서 패턴 따라서
   useEffect(() => {
@@ -92,8 +101,8 @@ const TestSheetViewer: React.FC = () => {
 
         // 3. 기본 워크북 생성
         univer.createUnit(UniverInstanceType.UNIVER_SHEET, {
-          id: "test-workbook",
-          name: "Test Workbook",
+          id: "default-workbook",
+          name: "New Workbook",
           sheetOrder: ["sheet1"],
           sheets: {
             sheet1: {
@@ -101,12 +110,8 @@ const TestSheetViewer: React.FC = () => {
               name: "Sheet1",
               cellData: {
                 0: {
-                  0: { v: "Hello Univer CE!" },
-                  1: { v: "환영합니다!" },
-                },
-                1: {
-                  0: { v: "Status" },
-                  1: { v: "Ready" },
+                  0: { v: "Ready for Excel Import" },
+                  1: { v: "파일을 업로드하세요" },
                 },
               },
               rowCount: 100,
@@ -126,7 +131,7 @@ const TestSheetViewer: React.FC = () => {
     };
 
     initializeUniver();
-  }, [isInitialized]);
+  }, []);
 
   // 컴포넌트 언마운트 시 정리
   useEffect(() => {
@@ -143,12 +148,166 @@ const TestSheetViewer: React.FC = () => {
     };
   }, []);
 
+  // 파일 처리 로직
+  const handleFileProcessing = useCallback(async (file: File) => {
+    if (!univerRef.current) return;
+
+    setIsProcessing(true);
+    console.log("📁 파일 처리 시작:", file.name);
+
+    try {
+      // 파일을 ArrayBuffer로 읽기
+      const arrayBuffer = await file.arrayBuffer();
+      const fileSize = (arrayBuffer.byteLength / 1024).toFixed(2);
+
+      // 기존 워크북 제거 (메모리 관리)
+      try {
+        // TODO: 실제 disposeUnit API 확인 후 구현
+        // univerRef.current.disposeUnit('default-workbook');
+        console.log("🗑️ 기존 워크북 정리 완료");
+      } catch (error) {
+        console.warn("⚠️ 기존 워크북 정리 실패:", error);
+      }
+
+      // 새 워크북 생성 (실제 Excel 파싱은 추후 구현)
+      const newWorkbook = {
+        id: `workbook-${Date.now()}`,
+        name: file.name,
+        sheetOrder: ["imported-sheet"],
+        sheets: {
+          "imported-sheet": {
+            id: "imported-sheet",
+            name: "Imported Data",
+            cellData: {
+              0: {
+                0: { v: "파일명" },
+                1: { v: file.name },
+              },
+              1: {
+                0: { v: "파일 크기" },
+                1: { v: `${fileSize} KB` },
+              },
+              2: {
+                0: { v: "업로드 시간" },
+                1: { v: new Date().toLocaleString() },
+              },
+              4: {
+                0: { v: "상태" },
+                1: { v: "업로드 완료 - 실제 Excel 파싱은 추후 구현" },
+              },
+            },
+            rowCount: 100,
+            columnCount: 26,
+          },
+        },
+      };
+
+      univerRef.current.createUnit(
+        UniverInstanceType.UNIVER_SHEET,
+        newWorkbook,
+      );
+
+      setCurrentFile(file);
+      setShowUploadOverlay(false); // 오버레이 숨기기
+
+      console.log("✅ 파일 처리 완료");
+    } catch (error) {
+      console.error("❌ 파일 처리 실패:", error);
+    } finally {
+      setIsProcessing(false);
+    }
+  }, []);
+
+  // 파일 선택 처리
+  const handleFileSelection = useCallback(
+    async (files: FileList) => {
+      if (files.length === 0) return;
+
+      const file = files[0];
+
+      // 파일 타입 검증
+      if (!file.name.match(/\.(xlsx|xls)$/i)) {
+        alert("Excel 파일(.xlsx, .xls)만 업로드 가능합니다.");
+        return;
+      }
+
+      // 파일 크기 검증 (50MB)
+      if (file.size > 50 * 1024 * 1024) {
+        alert("파일 크기는 50MB를 초과할 수 없습니다.");
+        return;
+      }
+
+      await handleFileProcessing(file);
+    },
+    [handleFileProcessing],
+  );
+
+  // 드래그 앤 드롭 이벤트 핸들러
+  const handleDragEnter = useCallback((e: React.DragEvent) => {
+    e.preventDefault();
+    e.stopPropagation();
+    if (e.dataTransfer.items && e.dataTransfer.items.length > 0) {
+      setIsDragOver(true);
+    }
+  }, []);
+
+  const handleDragLeave = useCallback((e: React.DragEvent) => {
+    e.preventDefault();
+    e.stopPropagation();
+    setIsDragOver(false);
+  }, []);
+
+  const handleDragOver = useCallback((e: React.DragEvent) => {
+    e.preventDefault();
+    e.stopPropagation();
+  }, []);
+
+  const handleDrop = useCallback(
+    async (e: React.DragEvent) => {
+      e.preventDefault();
+      e.stopPropagation();
+      setIsDragOver(false);
+
+      if (isProcessing) return;
+
+      const files = e.dataTransfer.files;
+      if (files && files.length > 0) {
+        await handleFileSelection(files);
+      }
+    },
+    [handleFileSelection, isProcessing],
+  );
+
+  // 파일 선택 버튼 클릭
+  const handleFilePickerClick = useCallback(() => {
+    if (isProcessing || !fileInputRef.current) return;
+    fileInputRef.current.click();
+  }, [isProcessing]);
+
+  // 파일 입력 변경
+  const handleFileInputChange = useCallback(
+    async (e: React.ChangeEvent<HTMLInputElement>) => {
+      const files = e.target.files;
+      if (files && files.length > 0) {
+        await handleFileSelection(files);
+      }
+      e.target.value = "";
+    },
+    [handleFileSelection],
+  );
+
+  // 새 파일 업로드 (오버레이 다시 표시)
+  const handleNewUpload = useCallback(() => {
+    setShowUploadOverlay(true);
+    setCurrentFile(null);
+  }, []);
+
   return (
-    <div className="w-full h-screen flex flex-col">
-      {/* 간단한 헤더 */}
-      <div className="bg-white border-b p-4 flex-shrink-0">
-        <h1 className="text-xl font-bold">🧪 Univer CE 최소 테스트</h1>
-        <div className="mt-2">
+    <div className="w-full h-screen flex flex-col relative">
+      {/* 헤더 */}
+      <div className="bg-white border-b p-4 flex-shrink-0 relative z-10">
+        <h1 className="text-xl font-bold">🧪 Univer CE + 파일 업로드</h1>
+        <div className="mt-2 flex items-center gap-4">
           <span
             className={`inline-flex items-center px-2 py-1 rounded-full text-xs font-medium ${
               isInitialized
@@ -158,15 +317,196 @@ const TestSheetViewer: React.FC = () => {
           >
             {isInitialized ? "✅ 초기화 완료" : "⏳ 초기화 중..."}
           </span>
+
+          {currentFile && (
+            <>
+              <span className="text-sm text-blue-600 font-medium">
+                📄 {currentFile.name}
+              </span>
+              <button
+                onClick={handleNewUpload}
+                className="text-xs px-2 py-1 bg-blue-100 text-blue-700 rounded hover:bg-blue-200 transition-colors"
+              >
+                새 파일 업로드
+              </button>
+            </>
+          )}
         </div>
       </div>
 
-      {/* Univer 컨테이너 */}
+      {/* Univer 컨테이너 (항상 렌더링) */}
       <div
         ref={containerRef}
-        className="flex-1"
-        style={{ minHeight: "500px" }}
+        className="flex-1 relative"
+        style={{
+          minHeight: "500px",
+          width: "100%",
+          height: "100%",
+        }}
       />
+
+      {/* 파일 업로드 오버레이 - 레이어 분리 */}
+      {showUploadOverlay && (
+        <>
+          {/* 1. Univer CE 영역만 흐리게 하는 반투명 레이어 */}
+          <div
+            style={{
+              position: "absolute",
+              top: "00px", // 헤더 높이만큼 아래로 (헤더는 약 80px)
+              left: 0,
+              right: 0,
+              bottom: 0,
+              zIndex: 40,
+              backgroundColor: "rgba(255, 255, 255, 0.01)",
+              backdropFilter: "blur(8px)",
+              WebkitBackdropFilter: "blur(8px)", // Safari 지원
+              pointerEvents: "auto",
+            }}
+          />
+
+          {/* 2. Univer 영역 중앙의 업로드 UI */}
+          <div
+            style={{
+              position: "absolute",
+              top: "-100px", // 헤더 높이만큼 아래로
+              left: 0,
+              right: 0,
+              bottom: 0,
+              display: "flex",
+              alignItems: "center",
+              justifyContent: "center",
+              padding: "1rem",
+              zIndex: 50,
+            }}
+          >
+            <div
+              className="max-w-2xl w-full"
+              style={{ transform: "scale(0.8)" }}
+            >
+              <div className="bg-white rounded-lg shadow-xl border p-8 md:p-12">
+                <div className="text-center">
+                  {/* 아이콘 및 제목 */}
+                  <div className="mb-8">
+                    <div
+                      className={cn(
+                        "mx-auto h-20 w-20 md:h-24 md:w-24 rounded-full flex items-center justify-center mb-4",
+                        isProcessing ? "bg-blue-100" : "bg-blue-50",
+                      )}
+                    >
+                      {isProcessing ? (
+                        <svg
+                          className="h-10 w-10 md:h-12 md:w-12 text-blue-600 animate-spin"
+                          fill="none"
+                          viewBox="0 0 24 24"
+                        >
+                          <circle
+                            className="opacity-25"
+                            cx="12"
+                            cy="12"
+                            r="10"
+                            stroke="currentColor"
+                            strokeWidth="4"
+                          />
+                          <path
+                            className="opacity-75"
+                            fill="currentColor"
+                            d="M4 12a8 8 0 018-8V0C5.373 0 0 5.373 0 12h4zm2 5.291A7.962 7.962 0 014 12H0c0 3.042 1.135 5.824 3 7.938l3-2.647z"
+                          />
+                        </svg>
+                      ) : (
+                        <svg
+                          className="h-10 w-10 md:h-12 md:w-12 text-blue-600"
+                          fill="none"
+                          stroke="currentColor"
+                          viewBox="0 0 24 24"
+                        >
+                          <path
+                            strokeLinecap="round"
+                            strokeLinejoin="round"
+                            strokeWidth={2}
+                            d="M7 16a4 4 0 01-.88-7.903A5 5 0 1115.9 6L16 6a5 5 0 011 9.9M15 13l-3-3m0 0l-3 3m3-3v12"
+                          />
+                        </svg>
+                      )}
+                    </div>
+                    <h2 className="text-xl md:text-2xl font-semibold mb-2 text-gray-900">
+                      {isProcessing
+                        ? "파일 처리 중..."
+                        : "Excel 파일을 업로드하세요"}
+                    </h2>
+                    <p className="text-sm md:text-base text-gray-600 mb-6">
+                      {isProcessing ? (
+                        <span className="text-blue-600">
+                          잠시만 기다려주세요...
+                        </span>
+                      ) : (
+                        <>
+                          <span className="font-medium text-gray-900">
+                            .xlsx, .xls
+                          </span>{" "}
+                          파일을 드래그 앤 드롭하거나 클릭하여 업로드
+                        </>
+                      )}
+                    </p>
+                  </div>
+
+                  {/* 드래그 앤 드롭 영역 */}
+                  <div
+                    className={cn(
+                      "border-2 border-dashed rounded-lg p-8 md:p-12 transition-all duration-200 cursor-pointer",
+                      "hover:border-blue-400 hover:bg-blue-50",
+                      "focus:outline-none focus:ring-2 focus:ring-blue-500 focus:ring-offset-2",
+                      isDragOver
+                        ? "border-blue-500 bg-blue-100 scale-105"
+                        : "border-gray-300",
+                      isProcessing && "opacity-50 cursor-not-allowed",
+                    )}
+                    onDragEnter={handleDragEnter}
+                    onDragLeave={handleDragLeave}
+                    onDragOver={handleDragOver}
+                    onDrop={handleDrop}
+                    onClick={handleFilePickerClick}
+                    tabIndex={isProcessing ? -1 : 0}
+                    role="button"
+                  >
+                    <div className="flex flex-col items-center justify-center space-y-4">
+                      <div className="text-4xl md:text-6xl">
+                        {isDragOver ? "📂" : "📄"}
+                      </div>
+                      <div className="text-center">
+                        <p className="text-base md:text-lg font-medium mb-2 text-gray-900">
+                          {isDragOver
+                            ? "파일을 여기에 놓으세요"
+                            : "파일을 드래그하거나 클릭하세요"}
+                        </p>
+                        <p className="text-sm text-gray-600">
+                          최대 50MB까지 업로드 가능
+                        </p>
+                      </div>
+                    </div>
+                  </div>
+
+                  {/* 숨겨진 파일 입력 */}
+                  <input
+                    ref={fileInputRef}
+                    type="file"
+                    accept=".xlsx,.xls"
+                    onChange={handleFileInputChange}
+                    className="hidden"
+                    disabled={isProcessing}
+                  />
+
+                  {/* 지원 형식 안내 */}
+                  <div className="mt-6 text-xs text-gray-500">
+                    <p>지원 형식: Excel (.xlsx, .xls)</p>
+                    <p>최대 파일 크기: 50MB</p>
+                  </div>
+                </div>
+              </div>
+            </div>
+          </div>
+        </>
+      )}
     </div>
   );
 };